黔南民族师范学院

各系各部门经费支出报销管理制度（试行）

   为规范我院各系各部门财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《事业单位财务规则》、《高等学校财务制度》和国家有关法规，结合我院实际情况，制定三制度，请各系各部门遵照执行。

   第一条 贯彻执行国家有关法律、法规和财务规章制度；坚持勤俭办学的方针；严肃财经纪律、严格开支范围和开支标准；坚持“统筹兼顾、量入为出、保证重点、收支平衡”的原则，合理使用各项资金。严格控制经费支出，降低人才培养成本，监督检查预算收支情况，提高资金使用效率。

   第二条 支出报销必须坚持集体研究和“一支笔”审签相结合的原则。预算经费指标下拨到各系，由各系党政联席会议集体研究，系行政主要负责人签批使用。一次性3000元以上的支出，还须报院长审批。

   第三条 经办人员须认真审核原始凭证，凡外购物资的发票应具备以下合法、真实的内容方可报销：

      1、具有税务局印章。

      2、具有日期、抬头。

      3、具有对方财务公章及售货员签章。

      4、品名、规格、数量、单价、金额俱全。

      5、金额须大小一致。

      6、具有单位经办人、验收人、批准人签字。

      任何空白字条或收据购物，财务有权拒绝付款。

   第四条 出差人员需借款的，事先须填报请款单，说明出差事由、地点和日期，经有关领导签批后方能支款。出差返校后10天内必须到财务办理报销手续，如拖欠不报，则在本人工资内扣还。

   第五条 各项暂付款要一借一清，前次借款未清者不能办理第二次借款手续。年终财务处将张榜公布借款未清情况，督促清理收回各项暂付款。

   第六条 学生活动费按每生每年25元的标准，含在各系包干经费中由各系自主，专款专用，各项发票须经院计划财务处审核登记后方可报销。

   第七条 各系各部门必须设立低值易耗品购进、领用登记簿，购进、发出的所有物资必须由专人登记在册。

   第八条 各系各部门之间的财产转让，在报学院批准后必须造物资移交清单一式六份，移交人、接交人、监交人、计划财务处、总务处、监察室各执一份。

   第九条 院内非经济独立核算的单位不得自行收取现金和支票，如有特殊情况需代收，应先到计划财务处办理手续，事后及时结帐；各系利用学院有形资产和无形资产对外服务有收入的，其所有收入一律收归财务统一管理，任何单位和个人不得截留。

   第十条 加强内部审计制度。大宗物资采购和支出须经学院党委、行政研究审批，由监察室全程参预并出具审计意见方可报销。

   第十一条 维护学院预算的严肃性。凡无指标和资金来源的、未经领导批准的经济业务，计划财务处有权拒绝付款。